ВОПРОСЫ,
ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО
РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #1076-1100 за 2009 год
ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить
тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам.
Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).
другие вопросы:
1076.При инвентаризации мы
выявили излишки строительных материалов и объекта основных средств. Основное
средство находится в эксплуатации, но на учете не числится.
По какой стоимости мы
должны оприходовать излишки и как учесть данное имущество для целей
налогообложения прибыли?(№1 2009г.)
1077.Организацией
проводятся выплаты работникам за работу в особом режиме рабочего времени в виде
надбавки за интенсивность труда. Выплаты осуществляются в соответствии с
Положением по оплате труда и условиями коллективного договора. Размер надбавки
за интенсивность труда утверждается руководителем в абсолютных размерах. В мае
2008 года проведено повышение тарифных ставок и окладов. Учитываются ли данные
выплаты при повышении среднего заработка для расчета отпускных.(№1 2009г.)
1078.Работник предоставил
в бухгалтерию два больничных листа: первый — с 07.08.2008 по 30.08.2008 (с
продолжением), второй — с 31.08.2008 по 27.09.2008.
В первом листке
нетрудоспособности есть отметка о нарушении режима: «Неявка на прием с 10 по 13
августа». Работник вместе с больничными листами предоставил
справку о том, что 10 августа у него умер отец. Как рассчитать работнику
сумму пособия по временной нетрудоспособности — в полном или уменьшенном
размере? Надо ли организации получать из территориального отделения ФСС РФ
письменное разрешение на выплату работнику пособия в полном размере?(№1 2009г.)
1079.Как рассчитать пени
по ЕСН в части налога, зачисляемого в ФБ с учетом предоставления налогового
вычета, если имеется ежемесячная просрочка оплаты налога и взносов на ОПС на 10
дней?
Расчет пени, произведенный налоговой инспекцией:
с 16.02 по 27.02 —
100000 х ст.реф.ЦБ х 12 дн. ;
300
с 28.02 по 15.03 —
70000 х ст.реф.ЦБ х 18 дн. ;
300
с 16.03 по 27.03 —
120000 х ст.реф.ЦБ х 12 дн. ;
300
с 28.03 по 15.04 —
84000 х ст.реф.ЦБ х 19 дн.
300
и т.д., где ст.реф.ЦБ — ставка рефинсансирования ЦБ.
Правомерно ли
начисление пени за периоды с 28.02 по 15.03 и с 28.03 по 15.04?(№1 2009г.)
1080.Принято решение о
выплате ежемесячной компенсации в размере 2000 руб. сотрудникам, находящимся в
отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Относится ли компенсация на расходы
для целей налогового учета и какие налоги следует платить?(№1 2009г.)
1081.Организация имеет
переплату по налогам, которые были уплачены в 2003 году. Однако о наличии этого
обстоятельства стало известно в 2006 году в момент получения
от налогового органа справки о состоянии расчетов с бюджетом по налогам,
сборам, взносам. Организация обратилась в инспекцию с заявлением о возврате
налогов на расчетный счет в 2007 году.
В этом же году
налоговый орган дал отказ со ссылкой на то, что заявление подано по истечении
трехлетнего срока со дня уплаты налогов. Права ли налоговая инспекция?(№1 2009г.)
1082.Необходимо ли
составлять товарно-транспортные накладные для применения налоговых вычетов по
НДС, уплаченному поставщику за товар?(№1 2009г.)
1083.Могут ли обжаловаться
действия или решения органов внутренних дел в порядке гл. 24 АПК РФ при
производстве проверок финансово-хозяйственной деятельности организации, а также
при проведении оперативно-розыскных действий?(№1 2009г.)
1084.Наша компания в 2007 году приобрела и ввела в эксплуатацию микроавтобус стоимостью 570000 руб. Для целей налогообложения прибыли амортизация по нему начислялась с применением коэффициента 0,5.
Правильно ли мы поступили, продолжая применять данный коэффициент в 2008 году, несмотря на увеличение лимита первоначальной стоимости?
Следует ли нам применять его в 2009 году?(№2 2009г.)
1085.Наша организация, являясь поставщиком товара некоторым торговым сетям, несет
следующие расходы: за право продажи в розничных магазинах, за обеспечение
продвижения товара в розничной торговле (за выкладку товаров определенным
способом, использование специального торгового оборудования для наглядного
представления товара, информирование потребителей о товаре по внутреннему
радио, телевидению, раздача рекламных каталогов, журналов, проведение в местах
продажи товара различных демонстраций, дегустаций товара, розыгрышей призов,
подарков и др.), за вход в торговую сеть и т.п.
Учитываются ли эти
расходы в целях налогообложения прибыли?
Вправе ли мы принять
к вычету суммы налога, предъявленные нам розничными магазинами, при
приобретении от них услуг по продвижению своих товаров?(№2 2009г.)
1086.В каком размере выплачивается пособие работнику, представившему листок нетрудоспособности с отметкой о нарушении режима?
В январе 2008 года работником представлен листок нетрудоспособности, согласно которому он был нетрудоспособен с 17.01.2008 по 08.02.2008 включительно, при этом в листке нетрудоспособности с 21.01.2008 по 28.01.2008 проставлена отметка о нарушении режима, предписанного лечащим врачом.
За какой период следует снизить размера пособия по временной нетрудоспособности: с 21.01.2008 по 28.01.1008 или с 21.01.2008 по 08.02.2008?(№2 2009г.)
1087.Начисляется ли амортизация в целях бухгалтерского учета по объектам жилого фонда, имеющим государственную регистрацию от 29.09.2007, но принятым к учету в апреле 2008 года? Правомерно ли включение в состав расходов в целях налогового учета амортизации и амортизационной премии по объектам жилого фонда, в том числе сдаваемого в наем физическим лицам, переведенным в нежилое помещение для сдачи в аренду?(№2 2009г.)
1088.Какие документы должны быть оформлены организацией для проведения реконструкции основных средств?(№2 2009г.)
1089.Как рассчитать коэффициент-дефлятор К1 для целей определения ЕНВД в 2009 году?(№2 2009г.)
1090.Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете доходы и расходы при покупке и продаже долга?(№2 2009г.)
1091.Нужно ли восстанавливать НДС по остаткам лома черных металлов на 01.01.2009 в связи с тем, что с 2009 года реализация лома черных металлов не облагается НДС?(№2 2009г.)
1092.В январе 2009 года
организация в соответствии условиями договора осуществила предоплату за
поставку товаров в сумме 236000 руб. Продавец предоставил счет-фактуру на сумму
предоплаты. Отгрузка товара будет произведена в I декаде февраля 2009 года. В
каком порядке наша организация должна провести вычет НДС, как отразить в учете
данную хозяйственную операцию?(№2 2009г.)
1093.В каком порядке
производится начисление и уплата НДС по СМР для собственного потребления в 2009
году?(№3 2009г.)
1094.Общество имеет полис
по страхованию имущества от 01.10.2008 на период страхования с 01.10.2008 по
30.09.2009. Общая сумма страховой премии по указанному полису составляет 15000
евро. Сумма премии оплачена тремя платежами в соответствии с графиком платежей
и выставленными счетами на оплату:
1-й платеж в размере
5000 евро (178031,50 руб. по курсу 35,6063 руб.) — 15.10.2008;
2-й платеж в размере
5000 евро (173969,00 руб. по курсу 34,7938 руб.) — 15.11.2008;
3-й платеж в размере
5000 евро (184504,00 руб. по курсу 36,9008 руб.) — 15.12.2008.
В бухгалтерском учете
отразили следующие проводки:
Дебет счета 97 Кредит счета 51 — 536504,50 руб.;
Дебет счета 26 Кредит счета 97 — 135228,53 руб. (536504,50
руб. : 365 дней х 92 дня).
По состоянию на
31.12.2008 отражено сальдо по страховому полису в сумме 401275,97 руб. Правильны
ли наши действия?(№3 2009г.)
1095.Наша организация
заключила с поставщиком договор на оказание консультационных услуг. Стоимость
услуг в договоре оговорена в условных единицах. Поставщик выставил счет-фактуру
и акт выполненных работ в условных единицах.
Может ли организация
принять НДС к вычету по такому счету-фактуре? Как правильно оформлять первичные
учетные документы, а также счета-фактуры — в рублях или у.е.? Имеются ли риски
непринятия НДС к вычету, если счет-фактура оформлен в
у.е.?(№3 2009г.)
1096.Организация
осуществляет деятельность по вылову и переработке рыбы. В 2008 году применяли
общую систему налогообложения, по итогам года получен убыток.
Как правильно
определить долю дохода от реализации вылова ВБР и произведенной собственными
силами из них рыбной продукции для перехода на спецрежим
в виде уплаты ЕСХН? Правомерно ли учесть в налоговой базе по ЕСХН убыток от
деятельности 2008 года?(№3 2009г.)
1097.ГУП были переданы на
праве хозяйственного ведения объекты внешнего благоустройства по акту
приема-передачи . Облагаются ли данные объекты налогом на имущество?
(№3 2009г.)
1098.При продаже имущества
положены вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Какие документы
необходимы для получения вычетов?(№3 2009г.)
1099.Организация применяет
УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В
составе дебиторской задолженности учтена задолженность за реализованные услуги,
по которой истекает срок исковой давности. В бухгалтерском учете резерв по сомнительным
долгам не создавался.
(№3 2009г.)
Как произвести
списание дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете?(№3 2009г.)
1100.Основным видом
деятельности ОАО является сдача в аренду нежилых помещений. Договоры аренды
заключаются и подписываются от имени ОАО генеральным директором. Может ли
акционерное общество обратиться в суд с иском о признании сделки недействительной
по п. 1 ст. 179 ГК РФ, если посчитает, что условия об арендной плате
«экономически нецелесообразны» и приносят акционерному обществу прибыль в
небольшом размере?
(№3 2009г.)
другие вопросы:
|