XVIII Дальневосточная региональная научно – практическая конференция «Экономика и право Дальневосточного региона России. Проблемы и решения»
Секция бухгалтеров предприятий, аудиторов и специалистов налоговых служб*
«Новации налогообложения 2017 – 2018 годов.
Особенности годовой бухгалтерской отчетности»
4 декабря 2017 года
г. Хабаровск
Читает Крючков Сергей Алексеевич – зам.начальника отдела налогообложения прибыли организаций МФ РФ
Налогообложение прибыли организаций. Сложные вопросы, связанные с формированием налоговой базы.
Обзор изменений, вступивших в силу с 2017года: изменения порядка расчета резерва по сомнительным долгам; новые правила переноса убытков прошлых лет; признание расходов организации по проведению независимой оценки квалификации работников; порядок учета в расходах страховых взносов; изменения в Классификации ОС; расширение перечня доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы; применение ускоренной амортизации; изменения в порядке определения расходов на освоение природных ресурсов.
Порядок применения льгот по налогу на прибыль резидентами ТОСЭР и свободного порта Владивосток, а также налогоплательщиками - участниками региональных инвестиционных проектов.
Порядок учета отдельных видов материальных расходов, в частности, порядок отражения стоимости малоценного имущества, полученного безвозмездно; спецодежды; технологических потерь; и т.д.
Налоговый учет расходов на оплату труда, в частности: оплата проезда работников к месту работы и обратно; возмещение работнику с разъездным характером работы командировочных расходов; учет стоимости питания, предоставляемого работникам; учет платежей по договорам негосударственного пенсионного обеспечения; возмещение работнику, переехавшему на работу в другую местность, расходов по обустройству и найму жилья; оплата проживания работников; оплата дополнительных отпусков; вознаграждения к юбилейным датам и.т.д.
Сложные вопросы налогового учета амортизируемого имущества, в частности: определение нормы амортизации приобретенного ОС (б/у); амортизация объектов временно не используемых; изменение суммы амортизации в случае модернизации или реконструкции; реализация амортизируемого имущества с убытком; возможность применения амортизационной премии при осуществлении различных операций с амортизируемым имуществом; амортизация неотделимых улучшений; механизм применения ускоренной амортизации и.т.д.
Учет отдельных видов прочих расходов, связанных с производством и реализацией: командировочные расходы (отмена командировочных удостоверений и отчетов о командировке). Учет авансов по командировочным расходам, выданным в рублях; особенности учета расходов на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам; учет расходов по договорам аренды и лизинга; неотделимые улучшения арендованного имущества. Отличия неотделимых улучшений от ремонта; услуги связи; транспортные расходы и др.
Даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов. Перенос убытков на будущие периоды, исправление ошибок прошлых лет.
Обзор разъяснений Минфина России по сложным вопросам налогообложения прибыли организаций.
5 декабря 2017 года
Читает Чамкина Надежда Степановна – государственный советник налоговой службы РФ 2 класса
НДС: что изменилось в законодательстве и отчетности в 2017 г. Уточнение правил ведения книг покупок, продаж и журнала учета счетов-фактур в 2017 г. Отдельные вопросы практики исчисления налога.
Обновление законодательной базы по НДС: новые освобождения и требования, особенности обложения интернет-услуг, уточнение правил ведения книг покупок, продаж, журнала учета счетов-фактур и др. Новое в администрировании НДС и перспективы совершенствования.
Расчет НДС в 2017 году. Какие возможности предоставляет сайт ФНС: электронные сервисы.
Декларация по НДС с изменениями с 2017 года: отчетность за 3 квартал по измененной форме; нюансы указания кодов видов операций и их роль при камеральной проверке; особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур. Что нужно учесть при формировании уточненной декларации, когда ее подавать не нужно. Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.
Изменения в форму счета-фактуры и требования к их оформлению, в т.ч. по корректировочным счетам-фактурам. Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Счета-фактуры при посреднических операциях и оказании услуг экспедиторами. Возможность составления сводных счетов-фактур.
Какие изменения предусмотрены в постановление Правительства РФ №1137 в части формирования счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур: новое и отражение сложившейся практики. Утверждение правил формирования счетов-фактур экспедиторами и застройщиками.
Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. Определение термина «отгрузка» для НДС. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету. НДС: при изменении стоимости; расчетах в иностранной валюте; получении субсидий и штрафов; с авансов и обеспечительных платежей; безвозмездной передаче; аренде; НДС по объектам ОС, принимаемым к учету, взаимоотношениях заказчиков с подрядчиками и др. Выбытие имущества (недостача, хищения, чрезвычайные ситуации и т.д.). Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов.
НДС при осуществлении внешнеторговой деятельности, в т. ч. в рамках ЕАЭС. Подтверждение ставки 0%: порядок, документы и особенности декларирования. Восстановление и принятие к вычету, возвраты и корректировки при экспорте (импорте), вопросы возмещения НДС и пр. Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии. Применение ставки 0% при осуществлении иных операций.
Определение места реализации товаров (работ, услуг): принципы и особенности. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т.ч. лицами, находящимися на спецрежиме. Проблемы исчисления, составления и учета счетов-фактур, представление декларации.
Восстановление НДС: новые обязанности по восстановлению налога с 01.07.2017; когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. НДС в учетной политике для целей налогообложения, раздельный учет и трудности применения правила 5%. Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций. Что требуют налоговые органы, их права и как дать пояснения (представить документы).
Унифицированный порядок представления пояснений на автотребования с 2017 года только в электронном виде.
Ключевые разъяснения Минфина и ФНС, судебные решения по вопросам НДС в 2016-2017 г.г. Ответы на вопросы.
6 декабря 2017 года
Читают специалисты Управления ФНС РФ по Хабаровскому краю
Особенности налогового администрирования на территории Хабаровского края.
Допускаемые нарушения при формировании налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль организаций.
Читает Свищева Ольга Леонидовна – заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц Управления.
Изменения законодательства о применении контрольно-кассовой техники, сроки перехода на новый порядок применения ККТ. Порядок регистрации ККТ нового образца.
Читает Бекишева Юлия Игоревна - заместитель начальника отдела оперативного контроля ИФНС по Центральному району г. Хабаровска.
Порядок организации и проведения выездной налоговой проверки.
Читает Фоля Анна Федоровна - заместитель начальника контрольного отдела Управления.
Основания для отказа в применении налогоплательщиками налоговых вычетов по НДС. Типичные ошибки при заполнении налоговых деклараций.
Читает Завойкина Ирина Аркадьевна – заместитель начальника отдела камерального контроля Управления.
Применение ответственности по статье 123 Налогового кодекса Российской Федерации за несвоевременное перечисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Читает Кожемякина Ирина Сергеевна - начальник отдела налогообложения доходов и администрирования страховых взносов Управления.
Практика рассмотрения налоговых споров с участием Управления ФНС России по Хабаровскому краю и подведомственных территориальных налоговых органов по итогам 2016 года - 9 месяцев 2017 года.
Читает Яшилбаева Екатерина Александровна – начальник правового отдела Управления.
7 декабря 2017 года
Читает Полякова Марина Сергеевна – эксперт журнала ФНС России «Налоговая политика и практика»
Оплата труда и другие расчеты с работниками: трудовое законодательство, НДФЛ, страховые взносы
Государственный контроль и надзор за соблюдением трудового законодательства. Процедура самоконтроля работодателей с 2018 г. Ответственность работодателей за нарушение трудового законодательства.
Исчисление и уплата НДФЛ в 2017 г. Расчет 6-НДФЛ – проблемы заполнения. Действия налогового агента при невозможности удержать НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ с 2018 г. Возврат физическому лицу излишне удержанного НДФЛ. Ответственность за правонарушения при уплате НДФЛ
Страховые взносы в 2017-2018 гг. Предельные размеры базы для расчета страховых взносов в 2017-2018 гг. Отчетность по страховым взносам, представление уточненной отчетности. Зачет и возврат переплаты по страховым взносам. Ответственность за правонарушения при уплате страховых взносов
Заключение трудовых и гражданско-правовых договоров с работниками. Изменение порядка заполнения трудовых книжек с 26.11.2016 г. Упрощение кадрового учета для микропредприятий с 01.01.2017 г. Ответственность за нарушения при обработке персональных данных с 01.07.2017 г.
Режим работы. Неполное рабочее время, обеденный перерыв – новые правила с 19.07.2017 г. (Федеральный закон от 18.06.2017 № 125-ФЗ)
Зарплата и премии. Сроки выплаты заработной платы, авансы по зарплате, компенсация за задержку выплаты зарплаты. Доплата за работу в ночное время, сверхурочную работу, ненормированный рабочий день, за работу в выходные и праздничные дни (с учетом изменений с 19.07.2017 г.).
НДФЛ и страховые взносы по выплатам иностранным гражданам («визовым» иностранцам; тем, кто работает на патенте; высококвалифицированным иностранным работникам; гражданам стран ЕАЭС)
Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск. Порядок расчета среднего заработка для оплаты отпуска. Учет премий при расчете среднего заработка. Резерв по оплате предстоящих отпусков. Учет оплаты за дни отпуска, приходящиеся на разные месяцы. Отзыв из отпуска. Удержание за предоставленный авансом отпуск. Пересчет НДФЛ и страховых взносов.
Пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2017 г. Электронные больничные листы с 01.07.2017 г. Зачетный и прямой механизм возмещения ФСС расходов на выплату пособий. Назначение пособия по временной нетрудоспособности иностранным гражданам, совместителям, бывшим работникам
Расчеты с подотчетными лицами. Новый порядок ведения кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами с 19.08.2017 г.
Служебные командировки. Увеличение расходов на командировки в курортные зоны с 2018 г. Документальное оформление служебных командировок. Электронные билеты – как подтвердить расходы. Средний заработок, суточные и компенсация расходов. Особенности расчетов по загранкомандировкам. Как отправить работника в командировку в выходной день. НДФЛ и страховые взносы по выплатам командированным работникам.
Расходы на обучение и повышение квалификации работников. Независимая оценка квалификации работников с 01.01.2017 г. Расходы на обучение по сетевой форме обучения с 2018 г.
Обеспечение нормальных условий труда. Новые СанПиН с 01.01.2017г.
Расходы на питание работников – налогообложение и страховые взносы
Расчеты с сотрудниками при увольнении. Выходное пособие при увольнении по сокращению штатов, при ликвидации организации и по соглашению сторон. Судебная практика 2017 года. Какие документы выдаются работникам при увольнении. Новые сроки выдачи работникам копий СЗВ-М и РСВ с 01.01.2017 г. Начисление оценочных обязательств по выплате выходного пособия, по предстоящим выплатам после ухода работника на пенсию
8 декабря 2017 года
Читает Полякова Марина Сергеевна – эксперт журнала ФНС России «Налоговая политика и практика»
Налоговое администрирование – изменения с 2017 года. Бухгалтерский учет и годовая отчетность за 2017 год
Часть I. Новое в налоговом администрировании в 2017 году
Новые формы документов при взаимоотношениях с налоговыми органами. Новые правила начисления пеней с 01.10.2017 г.
Уплата налогов (сборов) за налогоплательщика иным лицом с 2017 г.
Новый порядок определения налогового периода с 19.08.2017 г. Искажение налоговой базы – новые правила с 19.07.2017 г.
Часть II. Бухгалтерский учет и годовая отчетность за 2017 год
Бухгалтерский учет и отчетность: новое в законодательстве. Изменения в Законе «О консолидированной финансовой отчетности» с 19.07.2017 г. Обновленная программа разработки ФСБУ. Переходные положения от ПБУ к ФСБУ
Новый План счетов бухгалтерского учета – какие перспективы нас ожидают.
Изменения в Федеральном законе от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» с 19.07.2017 г. Особенности применения положений Закона № 402-ФЗ: объекты бухгалтерского учета: факты хозяйственной жизни, активы, обязательства; требования к первичным учетным документам; мнимые и притворные сделки
ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» - новая редакция с 06.08.2017 г. (приказ МФ РФ от 28.04.2017 № 69н):
Формирование учетной политики. Применение норм ФСБУ, МСФО, разъяснений по бухгалтерскому учету; Требование рациональности при формировании учетной политики; Формирование новых способов ведения бухгалтерского учета. Отступление от действующих правил; Изменение учетной политики. Применение ретроспективного и перспективного методов для пересчета показателей отчетности (принцип сопоставимости); Раскрытие учетной политики организации
Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (приказ Минфина России от 16.05.2016 № 64н)
Обновленная классификация ОС по амортизационным группам с 2017 г. – последствия для бухгалтерского учета
Предстоящие изменения в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностр. валюте»
Формирование годовой бух. отчетности с учетом действующих ПБУ, проектов ФСБУ и рекомендаций Минфина РФ
- ПБУ 9/99 «Учет доходов» и проект ФСБУ «Доходы» (классификация доходов; признание выручки от продажи товаров, от выполнения работ и оказания услуг; признание выручки по договорам с рассрочкой платежей; учет скидок, премий, бонусов; доходы от продажи внеоборотных активов; штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договора)
- ПБУ 6/01 и проект ФСБУ «Основные средства» (определение и виды ОС, условия их признания в бухгалтерском учете, лимит стоимости, переклассификация ОС, инвентарный объект как единица учета, первоначальная и балансовая стоимость ОС, оценочные обязательства в стоимости ОС, инвестиционная недвижимость, амортизация ОС, ликвидационная стоимость, переоценка ОС, накопленное обесценение, выбытие и списание ОС)
- ПБУ 5/01 и проект ФСБУ «Запасы» (определение запасов и условия их признания, переклассификация запасов, себестоимость запасов, справедливая стоимость актива, текущая оценка запасов, чистая стоимость продажи, определение себестоимости ценностей по договорам с рассрочкой платежей)
- ПБУ 14/2007 и проект ФСБУ «Нематериальные активы» (определение и виды НМА, условия их признания в бухучете, себестоимость НМА, справедливая стоимость актива, текущая оценка НМА на отчетную дату, проверка на обесценение, амортизация и ее ежегодная проверка НМА, неамортизируемая величина, списание НМА)
* В темах и отдельных выступающих возможны изменения.
Место проведения
– Хабаровский краевой театр Драмы,
– г. Хабаровск, ул. Дзержинского, д.44.
Дополнительную информацию Вы можете получить в офисе “АУДИТ-ЦЕНТРА” по адресу:
г. Хабаровск, ул. Калинина, 79, тел/факс.: (4212) 30 – 27 - 27; 31 – 27 – 01; 32 - 58 - 23;
Стоимость участия в конференции:
1 человек (с 4 по 8 декабря) – 35 000 рублей, или 10 000 рублей за каждый отдельный день. НДС не облагается
Дополнительно можно оплатить: обед в ресторане из расчета – 600 рублей в день.
Расчет суммы, подлежащей оплате, производится организацией самостоятельно, с учетом количества участников и соответствующих дней конференции.
Реквизиты для безналичной оплаты
получатель: ООО «Ассоциация юристов и налоговых консультантов»
ИНН 2724084979
КПП 272401001
р/сч. 40702810108010114786 в «РЕГИОБАНКе» - Филиале ПАО Банка «ФК Открытие» г. Хабаровск, к/сч. 30101810508130000997
БИК 040813997
Назначение платежа: «Участие в конференции согласно счету № 09к от 02.10.2017 года. НДС не облагается». |
