«Аудит-Центр»

Новости

История

Услуги

Контакты

Конференция

Журнал Экономическое обозрение Дальневосточного региона

ВОПРОСЫ, ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #401-450 за 2003 год

ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам. Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).

другие вопросы:

за 2000 г. 01-50 || 51-80 за 2001 г.81-100 || 101-150 || 151-200 || 201-250 || 251-272 за 2002 г. 273 -300 || 301-350 || 351-388 за 2003 г. 389-400 || 401-450 || 451-500 || 501-528 за 2004 г. 529-550 || 551-610 за 2005 г. 611-650 || 651-700 || 701-725 за 2006 г. 726 -750 || 751-800 || 801-846 за 2007 г. 847-900 || 901-950 || 951-963 за 2008 г. 964-1000 || 1001-1050 || 1051-1075 за 2009 г. 1176-1100 || 1101-1150 || 1151-1185 за 2010 г.1185-1200 || 1201-1250 || 1251-1310 за 2011 г.1311-1350 || 1351-1400

Т. В. Тюленева.

411.Организация – агент по продаже авиабилетов занимается еще и туристической деятельностью. На основании какого документа можно произвести вычет НДС? Выписать счет-фактуру как налоговый агент? Тогда кто будет указан в счете-фактуре как продавец?(№2 2003г.)

412.Принимается ли к возмещению НДС, если оплата была произведена по взаимозачету?(№2 2003г.)

413.Предприятие арендует у частного лица квартиру для нужд предприятия (квартира используется как гостиница для своих работников, которые приезжают из обособленных подразделений). Расходы по аренде и содержанию квартиры не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Возникает ли в этом случае объект обложения НДС, и что должно включаться в налогооблагаемую базу по НДС?(№2 2003г.)

414.Можно ли учесть в составе расходов суммы процентов за пользование бюджетными средствами, которые предприятие платит ежеквартально, в связи с реструктуризацией задолженности по НДС, а также пени во внебюджетные фонды?(№2 2003г.)

А. П. Погудина.

415.Организацией произведены выплаты вознаграждений работника предприятия, предусмотренные  коллективным договором, но не определенные по контрактам. Вправе ли организация включать данные расходы в состав расходов по оплате труда в целях определения налоговой базы по налогу на прибыль?(№2 2003г.)

О. И. Языкова.

416.Должно ли физическое лицо уплачивать налог с дохода, полученного при наступлении страхового случая по договору добровольного имущественного страхования в случае угона застрахованного имущества или его хищения?(№2 2003г.)

417.Как рассчитать пособие по нетрудоспособности работнику, если его нетрудоспособность возникла в месяце приема на работу?(№2 2003г.)

418.Наша организация определяет выручку «по отгрузке». Работали на услугах. Лесфонда своего нет.
1. В октябре купили лес и заключили договор комиссии.
2. 02.11.2002 года комиссионер внес в кассу предоплату за экспортную лесопродукцию.3. 11.11.2002 года – лесопродукция отгружена.
4. 15.12.2002 года – сообщили, что лесопродукция вывезена за границу. Документов пока еще нет.
Как отразить перечисленные выше операции в бухгалтерском и налоговом учетах?(№2 2003г.)

419.В нашем предприятии в настоящий момент проводится обязательная аудиторская проверка. Но аудиторы взяли на проверку только бухгалтерские документы, полностью проигнорировав наши налоговые расчеты. На наш вопрос, а кто же будет проверять, правильно ли мы начислили налоги, они ответили, что проверка налоговых расчетов в понятие «аудиторская проверка» не входит, и предложили заключить дополнительный договор на проверку правильности формирования налоговой базы нашего предприятия, естественно, за отдельную плату.
Правы ли аудиторы, и что нам делать в сложившихся обстоятельствах, ведь для нас как для бухгалтеров очень важно быть уверенными в налоговых расчетах? Тем более, что наш руководитель не даст нам денег на ещё одну проверку.(№3 2003г.)

420.На нашем предприятии прошла налоговая проверка, в результате которой предприятию предъявили штрафные санкции за занижение налогооблагаемой базы налога на прибыль. Но нас до этого проверяли аудиторы, и они не сделали нам этого замечания. Можем ли мы переложить ответственность на аудиторов? (№3 2003г.)

421.Наше предприятие (форма ООО) ликвидируется. Можем ли мы рассчитаться с учредителями имуществом? Какие налоги в этом случае должны уплачиваться?(№3 2003г.)

422.Организация является плательщиком ЕНВД. Единственный вид деятельности – розничная торговля, осуществляемая в арендуемом помещении. Учет расходов по доставке товаров ведется в составе издержек обращения на счете 44 «Расходы на продажу». Можно ли сумму издержек обращения за текущий месяц списывать полностью в дебет счета 90 «Себестоимость продаж», а не делить расходы на транспортировку между проданным товаром и остатком товара на конец каждого месяца? (№3 2003г.)

423.Наша организация передала безвозмездно коммерческой организации по акту приема-передачи комплект мебели. Каким образом данную хозяйственную операцию отразить в бухгалтерском учете и как учесть понесенные расходы в налоговом учете? (№3 2003г.)

424.На каком счете отражаются в течение года и в какую строку баланса включаются в квартальной и годовой отчетности расходы, не включаемые в себестоимость, но осуществляемые не по решению учредителей (выплаты материальной помощи, содержание объектов социальной сферы и т. д.)? (№3 2003г.)

425.Реализация продукции собственного производства через собственную торговую сеть с 1.01.2003 года переходит на общую схему налогообложения или остается на ЕНВД? (№3 2003г.)

426.Согласно договору поставки стоимость материалов определена в условных единицах. Условиями договора определено, что покупатель производит 100% предварительную оплату. Какими проводками покупатель должен оформить оплату и поступление материалов? Возникнет ли у предприятия суммовая разница? (№3 2003г.)

427.В соответствии с договором на предоставление услуг связи организация оплатила услуги по подключению к системе Интернет и внесла абонентскую плату за пользование услугами в течение месяца. Согласно договору исполнитель предоставляет услуги передачи данных в сети Интернет, услуги электронной почты. В договоре указано, что подключение осуществлено с установкой и введением в действие оборудования, принадлежащего исполнителю, которое передается заказчику во временное пользование и подлежит возврату в случае расторжения договора. Стоимость передаваемого оборудования в договоре не указана. Подключение оформлено двусторонним актом сдачи-приемки работ. Как правильно отразить эту операцию в бухгалтерском учете? Является ли это текущими расходами по производственной деятельности? Как зачесть НДС? (№3 2003г.)

429.В 2001 году мы оплатили узлу связи 8400 рублей за установку телефона. Приказом директора срок полезного использования телефонного номера определен в 10 лет и предписано списывать его стоимость равномерно.
В бухгалтерском учете стоимость установки телефона числится на 97 счете и ежеквартально списывается на 20 счет. Как это отразить в налоговом учете? Мы находимся на кассовом методе. (№4 2003г.)

430.Предприятием заключены договоры аренды автотранспортных средств со сторонними физическими лицами. Облагаются ли выплаченные по договорам суммы налогом на доходы физических лиц и единым социальным налогом?

431.Предприятие, виновное в аварии, возместило причиненный ущерб собственнику пострадавшего автомобиля. Также предприятие получило страховое возмещение от страховой компании. В каком порядке указанные суммы учитываются для целей исчисления налога на прибыль? (№4 2003г.)

432.В 2000 – 2001 году предприятие не вело производственную деятельность, т. к. не было лицензии. Но расходы у предприятия были: связанные с оформлением лицензии, покупкой основных средств (компьютеров и пр.), командировками и арендой. Расходы были отнесены на счет «Расходы будущих периодов», а входной НДС числился на 19 счете. В 2002 году предприятие стало получать первую выручку. Можно ли принять к замещению НДС, уплаченный в 2000, 2001 году? Как списать расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете? Причем срок действия одной из лицензий уже закончился, и мы не успели ей воспользоваться. (№4 2003г.)

433.Нужно ли составлять учетную политику, если предприятие находится на упрощенной системе налогообложения? Если да, то каким образом? Покажите, пожалуйста, на примере. (№4 2003г.)

434.Наше предприятие применяет упрощенную систему налогообложения. В оплату за оказанные услуги получили вексель, но не третьего лица, а собственный покупателя. Возникает ли в данном случае доход? (№4 2003г.)

435.Организация перешла на применение упрощенной системы налогообложения с 1 января 2003 года. По состоянию на момент перехода на балансе организации числится объект основных средств, первоначальная стоимость которого составляет 250000 рублей. Этот объект находился в эксплуатации 18 месяцев, и амортизационные отчисления по нему составили 130 000 рублей. Срок полезного использования данного объекта составляет 30 месяцев. Каков порядок отнесения стоимости объекта в состав расходов? (№4 2003г.)

436.Организация в апреле 2003 года реализовала основные средства за 36000 рублей, в т. ч. НДС – 6000 рублей. Первоначальная стоимость основного средства – 200000 рублей, сумма начисленной амортизации в бухгалтерском учете - 150000 рублей, в налоговом учете - 158340 рублей. В соответствии с Классификатором основных средств объект относится к пятой группе и срок полезного использования по нему составляет 7 лет (84 месяца). На момент реализации фактический срок полезного использования – 64 месяца. В результате реализации получен убыток. Как отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учетах? (№4 2003г.)

437.Просим дать разъяснение с указанием бухгалтерских проводок и отражением их в бухгалтерском учете предприятий ЖКХ средств целевого финансирования, полученного из бюджета и направленного на:
1. Покрытие убытков (Дебет счета 68 Кредит счета 19) – верно это или нет? Предъявлять ли НДС и вычеты по материальным ценностям, оплаченным из фонда целевого финансирования?
2. На покрытие разницы в тарифах на топливо (ГСМ) и уголь, выделена субвенция из бюджета. Следует ли считать эти средства доходами предприятия? Следует ли удерживать НДС и перечислять его в бюджет? (№4 2003г.)

438.Наше предприятие оплачивает своим работникам, а также детям своих работников обучение в вузах. Данные расходы не учитываются в целях налогообложения прибыли. Должны ли данные расходы облагаться ЕСН? (№4 2003г.)

439.В расчетном периоде, продолжительность которого в соответствии с коллективным договором составляет три месяца и который отработан не полностью, начислены вознаграждения по итогам работы за год, квартальная премия и три месячные премии. Как определить средний заработок, сохраняемый за работником на время командировки? (№4 2003г.)

440.Каким образом должна учитываться в 2003 году спецодежда сроком службы более 1 года – как материальные ценности или как объект основных средств? (№4 2003г.)

441.Каковы основные отличия между трудовым договором и договором подряда? (№4 2003г.)

442.Наше предприятие с 1 января 2003 года применяет упрощенную систему налогообложения. Каков порядок принятия расходов при приобретении основных средств и отражение хозяйственной операции по реализации основных средств, приобретенных до 1.01.2003 года? (№4 2003г.)

443.Нашему предприятию предоставлен товарный кредит на 6 месяцев (с 30.09.2002 года по 30.03.2003 года). Согласно договору сумма процентов за пользование кредитом составляет 17% годовых от стоимости товара и равна 153100 рублей. По истечении срока пользования кредитом предприятие, предоставившее товарный кредит, выставило счет-фактуру на сумму пользования % кредита в размере 153100 рублей, в том числе НДС 25516 рублей. Обоснованно ли указана сумма НДС в счете-фактуре (по договору % в сумме 153100 без НДС) и как подлежит отражению в бухгалтерских регистрах данная хозяйственная операция? (№4 2003г.)

444.Как правильно оформить взаимозачет взаимных задолженностей для оформления налогового вычета по НДС? (№4 2003г.)

445.При составлении авансового отчета об использовании денежных средств подотчетным лицом предъявлены квитанции в уплату железнодорожных услуг по раскредитовке вагонов с пескогравием поступивших в адрес нашего предприятия. В квитанциях выделены сумма НДС и налог с продаж. Как правильно отразить эти затраты в бухгалтерском и налоговом учете? (№4 2003г.)

другие вопросы:

за 2000 г. 01-50 || 51-80 за 2001 г.81-100 || 101-150 || 151-200 || 201-250 || 251-272 за 2002 г. 273 -300 || 301-350 || 351-388 за 2003 г. 389-400 || 401-450 || 451-500 || 501-528 за 2004 г. 529-550 || 551-610 за 2005 г. 611-650 || 651-700 || 701-725 за 2006 г. 726 -750 || 751-800 || 801-846 за 2007 г. 847-900 || 901-950 || 951-963 за 2008 г. 964-1000 || 1001-1050 || 1051-1075 за 2009 г. 1176-1100 || 1101-1150 || 1151-1185 за 2010 г.1185-1200 || 1201-1250 || 1251-1310 за 2011 г.1311-1350 || 1351-1400