ВОПРОСЫ,
ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО
РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #1311-1350 за 2011 год
ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить
тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам.
Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).
другие вопросы:
1311.Наша организация
приобрела товар в рознице за наличный расчет, счет-фактура продавцом не
оформлялась, был выписан только чек кассового аппарата с выделенным НДС.
Подскажите, на основании какого нормативного документа
мы вправе предъявить входной НДС к вычету из бюджета?(№1 2011)
1312.Наша организация
имеет договоры на реализацию услуг, в которых предусмотрено, что покупатель
оплачивает услуги в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте.
Возникают отрицательные суммовые разницы.
Имеются
ли у нас основания для уменьшения налоговой базы по НДС на отрицательные суммовые
разницы, возникающие в налоговом периоде, в котором фактически получена оплата
за ранее отгруженные товары?(№1 2011)
1313.Нужно ли оплачивать пособие по уходу за заболевшим
ребенком, если сотрудница работает в организации на условиях внешнего
совместительства, и в каком размере?(№1 2011)
1314.Начисляется ли
амортизация в целях бухгалтерского и налогового учета, транспортный налог, если
автомобиль украли? (№1 2011)
1315.Организация осуществляет предпринимательскую деятельность и
находится на общей системе налогообложения. В 2011 году планируем открыть
магазин розничной торговли, деятельность которого подпадает под налогообложение
ЕНВД. Поясните, к какому режиму налогообложения (ОСНО или ЕНВД) следует отнести
расходы по заработной плате управленческого персонала, расходы на приобретение
канцелярских товаров и т.п. расходы. Каков размер коэффициента-дефлятора К1 для расчета ЕНВД в 2011 году?(№1 2011)
1316.Основное средство по
состоянию на 01.01.2002 для целей налогообложения прибыли было включено в 11
амортизационную группу, установлен срок его полезного использования — 7 лет. По
состоянию на 01.01.2010 остаточная стоимость по указанному основному средству
равна нулю. В октябре 2010 года выполнены работы по модернизации этого
основного средства.
Вариант 1.
Можно ли это основное средство оставить в 11 амортизационной группе, при этом
срок полезного использования установить согласно классификации 5 группы,
амортизационную премию начислить в размере 10%?
Вариант 2.
Основное средство после модернизации отнести к другой амортизационной группе
согласно ОКОФ (5 группе), срок полезного использования установить согласно
классификации 5 группы, амортизационную премию начислить в размере 30%?(№1 2011)
1317.Сотруднице нашей организации был выдан больничный лист по
уходу за ребенком с 5 по 13 ноября. Дни с 5 по 7 ноября были выходными. За
какое количество дней надо оплачивать больничный лист? За период с 5 по 13
ноября в количестве 9 календарных дней? Или за период с 8 по 13 ноября в
количестве 6 календарных дней?(№1 2011)
1318.Учредителями ООО являются физические лица. Общество
применяет упрощенную систему налогообложения. Один из учредителей пожелал выйти
из состава общества. На основании каких документов бухгалтер должен
рассчитать долю данного учредителя?(№1 2011)
1319.ООО передает в аренду
имущество другим обществам и частному предпринимателю. Учредитель ООО и частный
предприниматель — одно и то же лицо. Цена реализации по сделкам не отличается.
Какие налоговые последствия могут возникнуть в этом случае?(№1 2011)
1320.Является ли нарушением существенных условий процедуры
рассмотрения материалов налоговой проверки вынесение решения о привлечении
налогоплательщика к налоговой ответственности руководителем налогового органа,
а рассмотрение материалов проверки заместителем руководителя?(№1 2011)
1321.Наш работник
использует автомобиль в интересах организации, при этом управляет данным
автомобилем по доверенности. Можем ли мы расходы, выплачиваемые этому работнику
в качестве компенсации за использование не личного, а чужого автомобиля, учесть
в составе расходов?(№2 2011)
1322.С 2010 года наша управляющая организация подпадает под
действие подп. 29 и подп.
30 п. 3 ст. 149 НК РФ на вправо применять освобождение от обложения НДС в
отношении реализации коммунальных услуг, предоставляемых управляющими
организациями, при условии приобретения коммунальных услуг у организаций
коммунального комплекса, поставщиков электрической энергии и газоснабжающих
организаций, а также в отношении реализации работ (услуг) по содержанию и ремонту
общего имущества в многоквартирном доме, выполняемых (оказываемых) управляющими
организациями, созданными в целях удовлетворения потребностей граждан в жилье и
отвечающими за обслуживание внутридомовых инженерных систем, с использованием
которых предоставляются коммунальные услуги, при условии приобретения работ
(услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме
указанными налогоплательщиками у организаций и индивидуальных предпринимателей,
непосредственно выполняющих (оказывающих) данные работы (услуги).
В 2009 году нами была
получена предоплата за работу, которая не будет облагаться НДС, но только с 2010
года. В момент получения предоплаты нами был исчислен в бюджет НДС с полученного
аванса, так как действие льготы по подп. 29
и 30 п. 3 ст. 149 НК РФ еще не наступило.
Сможем ли мы в 2010
году при оказании льготируемых услуг воспользоваться
вычетом НДС с предоплат по абз.
2 п. 5 ст. 171 НК РФ?(№2 2011)
1323.В 2009 году мы с супругой приобрели в общую совместную
собственность жилой дом, не оконченный строительством, на который было получено
свидетельство о государственной регистрации права собственности. В 2010 году жилой
дом, не оконченный строительством, был продан. Каков порядок предоставления
имущественного налогового вычета? Имеет ли право на имущественный вычет
супруга, которая уже воспользовалась имущественным вычетом при приобретении
жилья?(№2 2011)
1324.Есть ли риски
непринятия в составе расходов при исчислении налога на прибыль оплаченных
дополнительных отпусков за многосменный режим работы, предусмотренных
коллективным договором?(№2 2011)
1325.В целях
налогообложения налога на прибыль можно учесть расходы на обустройство комнаты
для приема пищи сотрудниками?(№2 2011)
1326.Организацией выдан процентный заем в пользу дочерней
компании.
Доля организации в
уставном капитале дочерней компании составляет 65%.
В течение срока
пользования заемными средствами дочерняя компания относила проценты по займу на
расходы, учитываемые для целей исчисления налога на прибыль, и учитывала в составе
кредиторской задолженности.
Увеличат ли налоговую
базу дочерней компании по налогу на прибыль проценты, начисленные по займу,
полученному заемщиком от организации, в случае прощения займа?(№2 2011)
1327.Обществом со страховой организацией заключен договор ДМС
сроком на один год. Оплата по договору ДМС производится единовременно — 100%
предоплата. Договором ДМС также предусматривается и санаторно-курортное
лечение.
Обществом утвержден
«норматив» возмещения санаторно-курортного лечения в размере одной тысячи
рублей за день пребывания (остальную сумму работник оплачивает самостоятельно в
санатории либо через кассу страховой организации).
В обществе также
предусмотрена возможность возмещения стоимости санаторно-курортного лечения за
счет договора ДМС при условии самостоятельного приобретения путевки (например,
после болезни медицинское учереждение направляет в
санаторий на реабилитацию), а в общество эта информация попадает спустя определенное
время.
В соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ при определении налоговой
базы не учитываются доходы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим
в том числе выплаты на случай причинения вреда здоровью и (или) возмещения
медицинских расходов застрахованного лица, за исключением оплаты стоимости
санаторно-курортных путевок.
Просим дать
консультацию по вопросу применения ст. 213 гл. 23 «Налог на доходы физических
лиц» НК РФ.
1. Кто является
налоговым агентом: общество или страховая организация?
2. Нужно ли
работодателю удерживать НДФЛ со стоимости страховых выплат, полученных работниками
в виде санаторно-курортного лечения в рамках договора добровольного медицинского
страхования?
3. Кто (общество или
страховая организация) и в какой момент должен производить удержание и
перечисление НДФЛ со стоимости санаторно-курортного лечения?(№2 2011)
1328.В феврале 2011 года
организация выявила ошибку, допущенную в мае 2010 года (в составе затрат в
бухгалтерском и налоговом учете не учтена амортизация одного из подразделений в
сумме 575300 руб.).
Как отразить в учете
и бухгалтерской отчетности организации исправление ошибки, если ошибка выявлена
до утверждения бухгалтерской отчетности за 2010 год?
Как отразить в учете
и бухгалтерской отчетности организации исправление ошибки, если ошибка будет
выявлена после утверждения бухгалтерской отчетности за 2010?(№2 2011)
1329.Основным видом
деятельности организации является оказание парикмахерских услуг. По данному
виду деятельности применяется ЕНВД. Закупили оборудование для солярия и
собираемся с нового года оказывать населению услуги солярия. Под какое
налогообложение попадает данный вид деятельности?(№2 2011)
1330.Водитель нашей организации совершил ДТП, в результате
которого автомобиль, принадлежащий организации, подлежит ремонту. Автомобиль
был застрахован по ОСАГО.
Кто должен возмещать
расходы по ремонту? Можем ли мы признать расходы по ремонту автомобиля в
расчете налога на прибыль, если вина нашего водителя не будет доказана?(№2 2011)
1331.Просим разъяснить,
как правильно списать товары, на которые установлен срок годности, чтобы учесть
их стоимость для расчета налога на прибыль.(№2 2011)
1332.Облагается ли страховыми выплатами премия работникам,
достигшим пенсионного возраста, в связи с их уходом на пенсию?(№2 2011)
1333.Мы являемся агентом
по договору комиссии. Расскажите, как следует оформить счет-фактуру в рамках
данного договора. Следует ли его отражать в книге продаж при выставлении принципалу?(№2 2011)
1334.Обязан ли вышестоящий
налоговый орган известить налогоплательщика о дате рассмотрения апелляционной
жалобы на решение о привлечении его к ответственности за совершение налогового
правонарушения? Будет ли являться неизвещение
налогоплательщика о дате рассмотрения апелляционной жалобы нарушением
существенных условий процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки?(№2 2011)
1335.Наше предприятие
приобретает товары у предпринимателей без образования юридического лица.
Выплачивая им доход, должны ли мы в 2011 году подавать сведения о доходах этих
лиц по форме 2-НДФЛ в связи с новой редакцией п. 2 ст. 230 НК РФ?
(№2 2011)
1336.Наша организация
является застройщиком, оказывающим услуги на основании договора участия в
долевом строительстве. Можем мы или нет после 01.10.2010 предъявлять к вычету
из бюджета НДС, начисленный до этой даты в бюджет с полученных от покупателей предоплат, поскольку с октября 2010 года вступила в
действие ст. 4 Федерального закона от 17.06.2010 № 119-ФЗ?(№3 2011)
1337.Наша организация
приобрела по безналичному расчету два грузовых автомобиля. Первоначальная
стоимость объектов основных средств с учетом перевозки Владивосток—Хабаровск
составила 2500000 (два миллиона пятьсот тысяч рублей), в том числе НДС 18% —
381355,94 руб. Автомобили были зарегистрированы и поставлены на учет в ГИБДД г.
Хабаровска. Планируем приобретенные основные средства сдавать в аренду малому
предприятию, освобожденному от уплаты НДС.
Просим разъяснить
порядок передачи имущества в аренду, порядок учета и начисления амортизации
основных средств у арендатора и арендодателя.(№3 2011)
1338.Внешний совместитель
в нашу организацию был принят с испытательным сроком 3 месяца. Однако,
отработав 2 месяца и 18 дней, он уволился. Положена ли ему компенсация за
неиспользованный отпуск?(№3 2011)
1339.Сотрудница имеет двух
детей. С 21 по 27 января 2011 г. ухаживала за первым заболевшим ребенком, а с
25 января 2011 г. заболел второй ребенок. Листок нетрудоспособности сотруднице
закрыли 29 января 2011 г. За какое количество дней положено пособие и какие
будут ограничения?(№3 2011)
1340.Организацией
изготавливаются формы для производства железобетонных изделий.
Как формируется
первоначальная стоимость объекта основного средства собственного производства?
Являются ли объектом налогообложения НДС работы по изготовлению основных
средств собственными силами? (№3 2011)
1341.Организацией заключен
договор подряда с физическим лицом на выполнение работ на сумму 200000 руб.
Физическому лицу выдан аванс в размере 30% в сумме 60000 руб. В бухгалтерском
учете отражена следующая бухгалтерская проводка: Дебет счета 76 Кредит счета 50. Акт приемки-передачи
выполненных работ не подписан.
Облагаются ли страховыми взносами выплаты
физическим лицам по договорам подряда в порядке аванса? В каком порядке
производится удержание и перечисление НДФЛ?(№3 2011)
1342.При определении
ставки транспортного налога зачастую у бухгалтера возникают сомнения, к какому
виду транспорта отнести тот или иной автомобиль: грузовому или легковому.
Прошу разъяснить, чем
следует руководствоваться в этом случае.(№3 2011)
1343.Может ли наша организация учесть в составе лизингового платежа, принимаемого в расходы, выкупную стоимость имущества? Имущество по договору лизинга находится на балансе лизингодателя и переходит к нам (к лизингополучателю) в собственность при уплате лизинговых платежей и выкупной стоимости.(№4 2011)
1344.НК РФ разрешает учитывать в расходах судебные расходы. Можем ли мы учесть при налогообложении прибыли суммы исполнительского сбора?(№4 2011)
1345.Одинаков ли расчетный период для исчисления среднего заработка для выплаты компенсации за неиспользованный отпуск в следующих ситуациях:
— сотрудник Кириллов И.П. уволился 30.03.2011;
— сотрудник Симонов Г.М. уволился 31.03.2011?(№4 2011)
1346.Когда следует выплачивать сотруднице, ушедшей в отпуск по уходу за ребенком до трех лет, компенсацию в размере 50 руб.? Следует на нее начислять районный коэффициент и исчислять страховые взносы? Если организация такую компенсацию выплачивает в большем размере, чем 50 руб., то учитывается ли сумма превышения в расходах для исчисления налога на прибыль?(№4 2011)
1347.Обязаны ли индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, вести кассовую книгу?(№4 2011)
1348.Организацией выплачивается работнику компенсация за использование личного имущества при производстве работ.
Признаются ли компенсационные выплаты, связанные с использованием личного имущества для служебных целей, объектом обложения страховыми взносами в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ?(№4 2011)
1349.Физическим лицом за сданный старый автомобиль получен сертификат об утилизации, дающий право на скидку в сумме 50000 руб. при покупке нового автомобиля.
В 2010 году физическим лицом приобретен новый автомобиль за 200000 руб. с учетом скидки в сумме 50000 руб. В этом же году физическим лицом был продан этот автомобиль за 250000 руб.
В какой сумме следует показывать имущественный вычет по НДФЛ при продаже им автомобиля, купленного со скидкой по сертификату государственной программы утилизации автомобилей?(№4 2011)
1350.Наша фирма арендует у физического лица нежилое помещение. Являемся ли мы налоговым агентом в отношении выплат физическому лицу по договору аренды? Арендуемое помещение находится в другом субъекте РФ.(№4 2011)
другие вопросы:
|
