ВОПРОСЫ,
ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО
РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #1351-1400 за 2011 год
ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить
тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам.
Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).
другие вопросы:
1351.Наша фирма осуществляет деятельность по оптовой и розничной торговле. Поступающий товар приходуется на склад. При получении товара мы не знаем, как он будет продан: в розницу или оптом.
Каким образом организовать раздельный учет товара и входного НДС?
Можем ли мы воспользоваться 5% порогом?(№4 2011)
1352.Организация применяет общую систему налогообложения. В планах организации присоединить одну из дочерних фирм. Может ли организация после реорганизации применять упрощенную систему налогообложения по деятельности присоединенной фирмы?(№4 2011)
1353.Организацией заключен договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг.
Как отразить расходы на оказанные услуги в бухгалтерском и налоговом учетах?
Начисляются ли страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование и на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?
Следует данную сумму включить в совокупный доход сотрудника для удержания НДФЛ?(№4 2011)
1354.Организация за счет собственных сил и средств (без привлечения третьих лиц) построила жилой дом и зарегистрировала за собой право собственности на квартиры с целью последующей их реализации физическим и юридическим лицам.
Подлежит ли обложению НДС в соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ (выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления) данная хозяйственная операция, если квартиры им еще не реализованы (договоры не заключены)?(№4 2011)
1355.Наша организация осуществляет деятельность по общему налогообложению. При этом на балансе мы имеем основные средства, не участвующие при исчислении налога на прибыль, поскольку используются они в деятельности, не связанной с получением дохода — амортизация по ним начисляется в бухгалтерском учете, но не признается при определении налогооблагаемой базы.
Каким образом мы сможем при реализации такого имущества учесть в целях налогообложения прибыли его остаточную стоимость: с учетом предполагаемой амортизации или без нее, то есть доход от реализации уменьшить на первоначальную стоимость продаваемого объекта, а не на остаточную?(№5 2011)
1356.Необходимо ли отражать изменения в учетной политике для целей исчисления налога на прибыль при изменении предельного лимита основного средства с 2011 года с 20000 руб. до 40000 руб.?(№5 2011)
1357.В июне 2010 года допущена ошибка: расходы по ремонту офиса отражены на счете 08 «Строительство объектов основных средств». Работы осуществлялись подрядным способом. Обнаружена ошибка в 2011 году.
Как правильно исправить ошибку с учетом применения ПБУ 22/2010?(№5 2011)
1358.Организация является плательщиком УСН и стоит на учете в одном из районов города. Также она намерена создать обособленное подразделение в другом районе города, подведомственном другой налоговой инспекции, и осуществлять там деятельность, облагаемую ЕНВД.
Где в таком случае организация должна встать на учет как плательщик ЕНВД? В каком порядке ею будет представляться отчетность? (№5 2011)
1359.Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, подпадающую под общий режим налогообложения.
Все доходы индивидуального предпринимателя, полученные в денежной или натуральной форме, поступают с НДС. Ставки НДС различные: 18% и 10%. Выделить НДС в сумме поступающих доходов и уплаченных расходов не представляется возможным.
Учитываются ли при определении налоговой базы по НДФЛ в составе доходов суммы НДС, предъявленные индивидуальным предпринимателем покупателям? Включаются ли в состав профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ уплаченные при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав) суммы НДС?(№5 2011)
1360.Организация приобретает товары у индивидуального предпринимателя. При выплате дохода предпринимателю являемся ли мы налоговыми агентами?(№5 2011)
1361.Какие документы необходимо оформить для перевода объектов основных средств на консервацию? Следует ли начислять амортизацию по таким объектам?(№5 2011)
1362.Так случилось, что в нашей организации два месяца по гражданско-правовому договору работал начальник отдела. Данная должность предусмотрена штатным расписанием. Такой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор?(№5 2011)
1363.Прошу разъяснить порядок учета процентов за пользование долгосрочным кредитом в 2011 году. Каков предельный размер расходов в виде процентов за пользование кредитом в целях исчисления налога на прибыль. Организацией получен банковский кредит в августе 2009 года. Процентная ставка — 15% годовых.(№5 2011)
1364.Предприниматель на протяжении нескольких лет являлась плательщиком ЕНВД. В течение календарного года она изменила основной вид своей деятельности и перестала быть плательщиком ЕНВД. Может ли предприниматель перейти на упрощенную систему до окончания календарного года?(№5 2011)
1365.Организация, основным видом деятельности которой является сдача внаем собственного нежилого помещения, применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Собственное нежилое помещение расположено в жилом МКД. Между организацией и ТСЖ заключен договор на содержание и ремонт общего имущества многоквартирного дома. Вправе ли организация при исчислении налога учесть затраты на содержание и ремонт общего имущества многоквартирного дома? (№6 2011)
1366.По соглашению с ОАО «Связь» ООО «ЛПХ» отказывается в пользу ОАО от прав на аренду части лесного участка. ОАО компенсирует ООО упущенную выгоду. Подлежит ли обложению НДС сумма компенсационной выплаты, полученная организацией в связи с возмещением упущенной выгоды? (№6 2011)
1367.У работницы организации в апреле 2011 года родилась двойня. В каком размере организация должна начислить единовременное пособие при рождении ребенка?
Как отразить в учете организации в 2011 году выплату работнику единовременного пособия при рождении ребенка? Должен ли работник представить справку, что его неработающей жене пособие не назначалось? (№6 2011)
1368.Наша организация под строительство здания для офиса приобрела землю. Каким образом организация может учесть для целей налогообложения прибыли затраты на приобретение земельного участка под строительство офисного здания? (№6 2011)
1369.Наша организация в 2010 году осуществляла экспортные операции, облагаемые по ставке НДС 0 процентов, подпадающие под действие подп. 2 п. 1 ст. 164 НК РФ — услуги по организации и сопровождению, погрузке и перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации товаров. В каком порядке нам следовало регистрировать счета-фактуры, выставленные покупателям по экспортным операциям, в книге продаж?(№6 2011)
1370.Организация осуществляет розничную торговлю продуктами питания через сеть магазинов самообслуживания. При проведении плановых инвентаризаций выявляются товарные потери вследствие краж продуктов покупателями. Приказом Минторга РСФСР от 08.08.1984 № 194 «Об утверждении дифференцированных размеров потерь непродовольственных и продовольственных товаров в магазинах (отделах, секциях) самообслуживания» установлены предельные размеры списания потерь по промышленным и продовольственным товарам в процентах к товарообороту.
Может ли организация применять предельные размеры, указанные в письме Минторга?
В каком порядке организации следует списывать для целей налогообложения прибыли убытки от похищенного имущества, если виновные лица не установлены? (№6 2011)
1371.Организацией заключен договор с частным детским садом, имеющим лицензию, в виде компенсации части платы за содержание ребенка сотрудника. Облагается ли данная компенсация НДФЛ или данная налоговая льгота касается содержания ребенка только в муниципальных образовательных учреждениях? (№6 2011)
1372.В составе финансовых вложений числится заем, предоставленный нашей организацией юридическому лицу, который не погашен в установленные договором сроки.
Как начислить и отразить в бухгалтерском учете резерв под обесценение финансовых вложений? (№6 2011)
1373.Согласно графику отпусков, утвержденному руководителем ООО «Изотоп», работнику Иванову А.С. очередной отпуск должен быть предоставлен с 01 июня по 06 июля 2011 г. Работник предъявил в бухгалтерию справку-вызов из вуза на предоставление учебного отпуска с 01 по 20 июня 2011 г. Кроме того, во время учебного отпуска работник заболел и предоставил больничный лист с 03 по 10 июня 2011 г.
Какой отпуск следует предоставить работнику — очередной либо учебный. Оплачивается ли пособие по временной нетрудоспособности и нужно ли продлевать дни отпуска на число дней болезни? Имеет ли право работодатель не предоставлять работнику учебный отпуск? (№6 2011)
1374.Организация арендует для своих работников квартиры у физических лиц. В договорах аренды с физическими лицами предусмотрено, что они самостоятельно декларируют свои доходы и уплачивают налог в бюджет.
Является ли организация налоговым агентом в отношении выплат физическим лицам по договорам аренды квартир? (№6 2011)
1375.Организация 01.02.2011 приобрела по договору купли-продажи объект недвижимости стоимостью 3 млн. руб. для управленческих целей. Право собственности на объект зарегистрировано 01.03.2011 (государственная пошлина в сумме 15000 руб. уплачена 07.02.2011). На момент приобретения здания отсутствовала внутренняя отделка его помещений, а также системы вентиляции и пожаротушения. Указанные работы стоимостью 500000 руб. были произведены уже после государственной регистрации прав на объект и приняты организацией 15.04.2011. Здание доведено до состояния, пригодного для использования в управленческих целях, 15.04.2011.
С какого момента объект должен учитываться в составе основных средств? (№7 2011)
1376.Работнику выплатили премию по случаю его юбилея на основании разового приказа по организации и премию к профессиональному празднику. Включаются ли эти выплаты в расчет среднего заработка для начисления пособия по временной нетрудоспособности? (№7 2011)
1377.Федеральным законом от 27.12.2009 № 352-ФЗ установлена обязанность ежеквартально сообщать в налоговые органы о стоимости чистых активов АО. Согласно п. 12 ст. 9 Федерального закона № 129-ФЗ соответствующее заявление предоставляется в регистрирующий орган. Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н утверждены формы бухгалтерской отчетности организации. В данном перечне отсутствует форма по расчету чистых активов.
Должно ли акционерное общество ежеквартально представлять данную форму в налоговые органы и вносить данные в ЕГРЮЛ? (№7 2011)
1378.В штат организации принят иногородний работник, являющийся гражданином РФ. Можем ли мы учесть в целях налогообложения прибыли расходы по аренде для него жилья? (№7 2011)
1379.Наша организация оказывает транспортные услуги другой организации по доставке ее работников на работу и обратно. Общее количество транспортных средств в нашей организации — более 100 единиц.
Как определить количество транспортных средств при осуществлении автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, учитывая, что при наличии на праве собственности не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг, применяется ЕНВД? (№7 2011)
1380.Организация получила от учредителя-нерезидента беспроцентный и процентный займы.
Следует ли применять нормы п. 2 ст. 269 НК РФ при признании процентов по займам для целей налогообложения прибыли? (№7 2011)
1381.Первичная профсоюзная организация осуществляет свою деятельность за счет поступления членских взносов и перечислений от организации-работодателя.
Условиями коллективного договора предусмотрено, что профсоюзная организация осуществляет частичную компенсацию стоимости путевок на санаторно-курортное лечение, отдых детей в детских санаторно-оздоровительных лагерях, билетов на зрелищные и физкультурно-оздоровительные мероприятия всем работникам, независимо от членства в профсоюзе.
Каков порядок обложения НДФЛ всех выплат, осуществляемых профсоюзной организацией работникам, не являющимся членами профсоюза?(№7 2011)
1382.В марте 2011 года в организацию принят работник, который является инвалидом II группы, получивший инвалидность во время боевых действий. Ошибочно налоговый вычет предоставлен в размере 500 руб. в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ вместо 3000 руб. в соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ. Какие документы необходимо оформить, если с сотрудника излишне удержали НДФЛ? Сотрудник продолжает работать в нашей организации.(№7 2011)
1383.Возникает ли доход в виде материальной выгоды при продаже организацией автомобиля своему сотруднику, если договорная стоимость продаваемого автомобиля ниже его остаточной стоимости? Должна ли организация в этом случае удержать и перечислить налог на доходы физического лица? (№7 2011)
1384.Как оформить счет-фактуру в целях НДС по товарам, приобретенным комиссионером (агентом) для комитента (принципала) от своего имени, но за счет комитента (принципала)?(№7 2011)
1385.Сотрудник работает в организации с октября 2010 года. Справку с предыдущего места работы он не представил. С 31 декабря по 26 января он находился на больничном. Страховой стаж сотрудника на день наступления страхового случая 6 лет 5 месяцев. Как рассчитать пособие в переходный период?(№7 2011)
1386.Как учитывать расходы на ремонт основных средств в бухгалтерском учете?(№7 2011)
1387.Организация в январе 2011 года приобрела принтер стоимостью 37000 руб. В бухгалтерском учете принтер был отражен в качестве объекта основных средств. На момент приобретения объекта в бухгалтерском учете действовал лимит основных средств в размере 20000 руб.
Приказом Минфина России от 24.12.2010 № 186н задним числом внесены изменения в п. 5 ПБУ 6/01. Начиная с бухгалтерской отчетности 2011 года с 20000 до 40000 руб. увеличен стоимостной лимит, в пределах которого активы, удовлетворяющие критериям основных средств, могут признаваться в составе МПЗ.
Как следует учитывать принтер в бухгалтерском учете?(№7 2011)
1388.Организация продает недвижимость по цене, выше ее остаточной стоимости. Надо ли восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету, с остаточной стоимости этого объекта?(№8 2011)
1389.Имеет ли право наша организация принять к вычету в I квартале 2011 года входной НДС по спецодежде, купленной в 2010 году, но выданной работникам в 2011 году уже исходя из норм, подтвержденных аттестацией рабочих мест.(№8 2011)
1390.Наша организация планирует осуществлять деятельность, связанную с покупкой и продажей на организованном рынке ценных бумаг (акций других организаций). На конец отчетного месяца их рыночная стоимость может отличаться от покупной стоимости. Каким образом мы должны учитывать эту разницу в бухгалтерском и налоговом учете?(№8 2011)
1391.Нами списывается с баланса основное средство в связи с его кражей. Ранее в отношении него была применена амортизационная премия. С момента ввода данного объекта основного средства в эксплуатацию прошло менее пяти лет. Необходимо ли восстанавливать по нему начисленную амортизационную премию?(№8 2011)
1392.В организацию принят сотрудник, который переселился в Российскую Федерацию из-за рубежа. По какой ставке следует исчислять НДФЛ с его доходов?(№8 2011)
1393.Какие риски имеет организация, оплатив все дни нетрудоспособности работника с учетом его страхового стажа, в том числе и период, где нарушен режим?(№8 2011)
1394.Организация расположена в районе Крайнего Севера. Может ли быть учтена в целях налога на прибыль стоимость проезда члена семьи (ребенка), находящегося у работника на иждивении, к месту использования отпуска и обратно, без использования отпуска в том же месте и в то же время работником организации?(№8 2011)
1395.Я со своей женой, проживая совместно, содержим и воспитываем сына. При этом наши брачные отношения не зарегистрированы. Возможно ли предоставление мне стандартного налогового вычета на ребенка по НДФЛ?(№8 2011)
1396.Необходимо ли проведение аттестации рабочих мест для подтверждения расходов на спецодежду в целях начисления налога на прибыль?(№8 2011)
1397.В каком порядке включается в расходы в бухгалтерском учете и в целях исчисления налога на прибыль комиссия за предоставление банковской гарантии для обеспечения обязательств? Банковская гарантия оформлена сроком на 2 года.(№8 2011)
1398.Согласно коллективному договору организация компенсирует сотруднику, находящемуся в командировке, расходы по найму жилья в размере 200 руб. за один день пребывания в командировке без подтверждения документами.
Включается ли указанная компенсация в облагаемую базу для исчисления страховых взносов и для целей налогообложения прибыли?(№8 2011)
1399.Организацией заключен договор на оказание услуг с использованием крана-манипулятора. Будет ли оказание услуг краном-манипулятором классифицироваться как оказание автотранспортных услуг в целях перевода на уплату ЕНВД?(№8 2011)
другие вопросы:
|
