ВОПРОСЫ,
ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО
РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #964-1000 за 2008 год
ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить
тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам.
Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).
другие вопросы:
964.Наша компания
занимается оптовой торговлей. В договорах поставки предусмотрено, что доставка
товаров покупателю производится автотранспортом продавца. Какими первичными документами
должны мы оформлять продажу и транспортировку товаров в этих случаях?(№1 2008г.)
965.Можно ли относить на
затраты командировочные расходы, если командировка не дала желаемых
результатов: не подписан договор, не выявлены дополнительные рынки по
продвижению товаров в другие регионы?(№1 2008г.)
966.Прошу разъяснить,
правомерно ли мы предъявляем к вычету НДС по основным средствам, введенным в
эксплуатацию, в периоде, когда начинаем начислять по ним амортизацию? Много
споров по этому вопросу.(№1 2008г.)
967.В каком размере
учитывается заработная плата совместителей и учитывается ли дополнительный
отпуск совместителей в целях налогообложения прибыли?(№1 2008г.)
968.Как известно,
транспортный налог платят по месту регистрации машин. А их ставят на учет в том
регионе, где находится фирма. Если она переезжает, ей придется транспорт
перерегистрировать. Как рассчитать налог в ситуации, когда переезд произошел в
течение одного года? (№1 2008г.)
969.Нашей организации
индивидуальным предпринимателем оказаны услуги по пассажирским перевозкам. В
подтверждение оказанных услуг индивидуальным предпринимателем представлен акт
выполненных работ. Может ли организация включить в состав расходов стоимость
пассажирских перевозок на основании акта выполненных работ?(№1 2008г.)
970.Организацией проведен
расчет пособия по временной нетрудоспособности, выписанного с 27.12.2006 и
продолженного по 12.01.2007 исходя из календарных дней в расчетном периоде.
Правильны ли действия работников бухгалтерии?(№1 2008г.)
971.Предприятие арендует
транспортные средства, на которые установили предпусковые подогреватели.
Учитывать их как основные средства? В течение срока аренды? Амортизация относится
на расходы только в зимнее время?(№1 2008г.)
972.Вопрос по доставке
сотрудников к месту работы. Что означает фраза: «Невозможно добраться
общественным транспортом»? Это сколько километров? Какой должен быть документ?
Мы находимся в промышленной зоне, до предприятия — 1,2 км, тротуара нет. Есть
ли в этом случае доход сотрудника? Если да, то какая сумма? Кто-то бы потратил
на дорогу 10 руб., а кто-то — 30 руб., если бы ехал на общественном транспорте.(№1 2008г.)
973.Инженерно-техническим
работникам производится бесплатная выдача молока. Данные выплаты включены в
совокупный доход для удержания НДФЛ. Включаются ли данные выплаты в расходы для
целей налогообложения?(№1 2008г.)
974.Кто является плательщиком ЕНВД при
распространении рекламы в городе Хабаровске? Какова базовая доходность и
физический показатель для деятельности по распространению и (или) размещению
рекламы?(№2 2008г.)
975.Организация, применяющая упрощенную систему
налогообложения с объектом «доходы», сдает в аренду помещения. Арендодатель
выставляет арендаторам отдельно от арендной платы расчеты за потребленную
электроэнергию. Включаются ли в доходы при исчислении налога суммы возмещения
арендаторами указанных услуг?(№2 2008г.)
976.Производственная фирма в целях распространения
продуктов собственного производства проводит их дегустацию. Дегустация проходит
в магазинах, на выставках и ярмарках. Являются ли расходы на проведение
дегустации и в том и в другом случае рекламными? Если да, то в каком размере их
можно учесть при расчете налога на прибыль? Будут ли дегустационные расходы,
произведенные на выставках и ярмарках, подпадать под рекламные расходы на участие
в выставках и ярмарках (п. 4 ст. 264 НК РФ)? Если названные расходы учитываются
в целях налогообложения прибыли в размере 1% выручки от реализации, то как
учитывать сверхнормативные затраты? Если названные расходы на дегустацию не
являются рекламными, то будет ли передача продуктов для пробы признаваться
безвозмездной передачей имущества? Если да, то облагается ли НДС такая
передача? И будет ли она безвозмездной, если после дегустации покупатель
заключит договор с плательщиком на приобретение аналогичного продукта?(№2 2008г.)
977.В каком размере могут быть выплачены в 2008 году
суточные при направлении сотрудников в командировки, в том числе и за рубеж, не
подлежащие налогообложению НДФЛ и ЕСН?
978.В июне 2007 года организация получила по
договору лизинга основное средство, которое учитывается на балансе
лизингодателя. Срок лизинга — 24 месяца. Организацией оплачены расходы по
доставке основного средства до места его фактической эксплуатации в сумме 56000
руб., которые в бухгалтерском учете на субсчете 08.4 «Приобретение отдельных
объектов основных средств». Можно ли включить в первоначальную стоимость основного
средства расходы по доставке, так как после окончания договора лизинга основное
средство будет приобретено организацией по договору купли-продажи.(№2 2008г.)
979.Предприятие согласно внутреннему положению
выделяет средства на представительские расходы руководителю. Если данные
представительские расходы не относятся на уменьшение налогооблагаемой прибыли
(не выполняются все требования НК РФ), но имеются оправдательные документы
(чеки, счета и т. д.), облагаются ли выданные суммы НДФЛ у подотчетного лица?(№2 2008г.)
980.По приказу работнику оплачивается проезд в
отпуск до г. Санкт-Петербург. Фактически:
— Хабаровск — Санкт-Петербург — 15000
руб.;
— Санкт-Петербург — Чита — 8000 руб.;
— Чита — Барнаул — 8000 руб.;
— Барнаул — Хабаровск — 5000 руб.
Как правильно оплатить проезд в отпуск в этой
ситуации кратчайшим путем?(№2 2008г.)
981.Просим остановиться на порядке регистрации и
уплате транспортного налога за 2007 год с учетом последних изменений.(№2 2008г.)
982.Наше предприятие заключило договор долевого
участия на строительство нежилого помещения под офис. По окончании
строительства заказчик-застройщик передает нам счет-фактуру со стоимостью нашей
доли построенного объекта, включая сумму НДС. Может ли наша организация
предъявить к вычету из бюджета данную сумму НДС, указанную
заказчиком-застройщиком?(№2 2008г.)
983.Наша организация выступает
заказчиком-застройщиком при долевом строительстве жилого дома и оказывает
услуги по организации строительства (по техническому надзору и т.д.). Стоимость
указанных услуг определена сметой на строительство. В какой момент мы должны
формировать выручку от оказания услуг заказчика-застройщика: по итогам каждого
месяца или по окончании строительства в целом?(№2 2008г.)
984.Организация покупает
промысловое рыболовное судно типа СТР 1989 года постройки,
бывшее в употреблении, у корейской компании за 400000 долларов США. Акт
приема-передачи судна подписан 30 ноября в порту г. Пусан Республика Корея. Далее начинаются подготовительные работы по переводу судна
под флаг России, которые складываются из работ по переоборудованию судна и
расходов по оформлению документации. Свидетельство о праве собственности и
свидетельство о праве плавания под Российским флагом планируется получить 30 января
2008 г. Для выхода судна в промысловый рейс необходимо провести межрейсовое техническое обслуживание (по плану 30 января
2008 г.) одновременно с подготовительными работами.
По какой стоимости
будет сформирована первоначальная стоимость судна? Когда следует оформить акт
ввода в эксплуатацию судна? Можно ли расходы по межрейсовому техническому обслуживанию списать в налоговом учете единовременно?(№3 2008г.)
985.Организация покупает
промысловое рыболовное судно типа СТР 1989 года постройки,
бывшее в употреблении, у корейской компании, которая владеет 50% уставного
капитала, за 400000 долларов с отсрочкой платежа под 9% годовых в течение 5
лет. Общая сумма по договору составит 506600 долларов.
Будет ли являться
задолженность по судну контролируемой и подпадает ли начисление процентов под
ст. 269 п. 2 НК РФ?(№3 2008г.)
986.По мнению налоговой инспекции, организацией неверно применена ставка
при исчисление транспортного налога по автомобильному крану. Налоговики утверждают,
что автокраны относятся к категории «Грузовые автомобили». Нами использованы
ставки в соответствии с техническим паспортом, выданным органами Ростехнадзора, для самоходных машин. Категория на
транспортное средство техническим паспортом не устанавливалась. Кто прав?(№3 2008г.)
987.Для увеличения
стоимости чистых активов принято решение провести переоценку основных средств.
Ранее переоценка основных средств осуществлялась путем индексации или прямого
пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам на основании
рассчитываемых Росстатом индексов-дефляторов.
Принимая во внимание то, что указанные индексы-дефляторы в настоящее время
официально не публикуются, а услуги профессиональных оценщиков очень дороги,
каким образом организация может самостоятельно провести переоценку?(№3 2008г.)
988.Организация в 2006
году создавала резерв на оплату отпусков. По состоянию на 31.12.2006 осталась
сумма неиспользованного резерва в размере 3650 тыс. руб., которая была
перенесена на 2007 год. Учетной политикой на 2007 год создание резерва на
отпуска не предусматривалось. В каком налоговом периоде следовало включить
сумму неиспользованного резерва в состав доходов?(№3 2008г.)
989.На какую дату
осуществлять расчет рублевого эквивалента по лизинговому платежу? Договор
лизинга составлен в у.е., приравненных
к доллару США. Оплата производится в течение 10 дней следующего месяца.
Согласно договору имущество числится на балансе лизингодателя.(№3 2008г.)
990.Обязано ли общество с
ограниченной ответственностью, применяющее УСН и выплачивающее дивиденды своим
участникам, вести бухгалтерский учет для расчета своих чистых активов?
Облагаются ли налогом на прибыль дивиденды при применении специальных режимов?(№3 2008г.)
991.Необходимо ли с
предоплаты, перечисленной поставщику товара в иностранной валюте, пересчитывать
курсовую разницу на отчетную дату?(№3 2008г.)
992.Организация имеет в
собственности нежилое помещение. Правоустанавливающие документы на земельный
участок (находящийся в государственной собственности), занятый нежилым помещением,
отсутствуют. Является ли организация плательщиком земельного налога?(№3 2008г.)
993.Организация заключила
со своим работником договор аренды транспортного средства, принадлежащего на
праве собственности работнику. Согласно условиям договора управлять ТС будет
сам работник. Должна ли организация удерживать с работника НДФЛ и уплачивать
ЕСН с сумм, выплаченных работнику?(№3 2008г.)
994.Организация покупает
промысловое рыболовное судно типа СТР 1989 года постройки,
бывшее в употреблении, у корейской компании за 400000 долларов США. Акт
приема-передачи судна подписан 30 ноября в порту г. Пусан Республика Корея. Далее начинаются подготовительные работы по переводу судна
под флаг России, которые складываются из работ по переоборудованию судна и
расходов по оформлению документации. Свидетельство о праве собственности и
свидетельство о праве плавания под Российским флагом планируется получить 30 января
2008 г. Для выхода судна в промысловый рейс необходимо провести межрейсовое техническое обслуживание (по плану 30 января
2008 г.) одновременно с подготовительными работами.
По какой стоимости
будет сформирована первоначальная стоимость судна? Когда следует оформить акт
ввода в эксплуатацию судна? Можно ли расходы по межрейсовому техническому обслуживанию списать в налоговом учете единовременно?(№3 2008г.)
995.Организация покупает
промысловое рыболовное судно типа СТР 1989 года постройки,
бывшее в употреблении, у корейской компании, которая владеет 50% уставного
капитала, за 400000 долларов с отсрочкой платежа под 9% годовых в течение 5
лет. Общая сумма по договору составит 506600 долларов.(№3 2008г.)
996.По мнению налоговой инспекции, организацией неверно применена ставка
при исчисление транспортного налога по автомобильному крану. Налоговики утверждают,
что автокраны относятся к категории «Грузовые автомобили». Нами использованы
ставки в соответствии с техническим паспортом, выданным органами Ростехнадзора, для самоходных машин. Категория на
транспортное средство техническим паспортом не устанавливалась. Кто прав?(№3 2008г.)
997.Для увеличения
стоимости чистых активов принято решение провести переоценку основных средств.
Ранее переоценка основных средств осуществлялась путем индексации или прямого
пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам на основании
рассчитываемых Росстатом индексов-дефляторов.
Принимая во внимание то, что указанные индексы-дефляторы в настоящее время
официально не публикуются, а услуги профессиональных оценщиков очень дороги,
каким образом организация может самостоятельно провести переоценку?(№3 2008г.)
998.Организация в 2006
году создавала резерв на оплату отпусков. По состоянию на 31.12.2006 осталась
сумма неиспользованного резерва в размере 3650 тыс. руб., которая была
перенесена на 2007 год. Учетной политикой на 2007 год создание резерва на
отпуска не предусматривалось. В каком налоговом периоде следовало включить
сумму неиспользованного резерва в состав доходов?(№3 2008г.)
999.На какую дату
осуществлять расчет рублевого эквивалента по лизинговому платежу? Договор
лизинга составлен в у.е., приравненных
к доллару США. Оплата производится в течение 10 дней следующего месяца.
Согласно договору имущество числится на балансе лизингодателя.(№3 2008г.)
1000.Обязано ли общество с
ограниченной ответственностью, применяющее УСН и выплачивающее дивиденды своим
участникам, вести бухгалтерский учет для расчета своих чистых активов?
Облагаются ли налогом на прибыль дивиденды при применении специальных режимов?(№3 2008г.)
другие вопросы:
|
