ВОПРОСЫ,
ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО
РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #726-750
за 2006 год
ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить
тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам.
Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).
другие вопросы:
726.В бухгалтерию
поступил исполнительный лист на удержание алиментов
с сотрудника организации, в совокупный доход которого
включена сумма материальной помощи (оплаты за обучение
сотрудника в институте).
С каких выплат следует взыскивать алименты: только с
зарплаты или с различных доплат, также и с оплаты за
обучение?(№1 2006г.)
727.Каким первичным
учетным документом следует подтвердить фактический расход
строительных материалов при списании на себестоимость
и формировании фактической себестоимости строительных
работ в целях налогообложения, можно ли в этих целях
использовать ежемесячный отчет о расходе основных материалов
в строительстве в сопоставлении с расходом, определенным
по производственным нормам формы № М-29 ( форма отсутствует
в унифицированных формах учетной первичной документации)?(№1
2006г.)
728.Налог на
прибыль проверен налоговой инспекцией в 2005 году за
период с 2002 по 2004 гг. После налоговой проверки нами
обнаружен документ по расходам за 2004 год, который
не проведен в учете.
Как отразить данную ошибку, исправлять ли налоговую
декларацию за 2004 год?(№1 2006г.)
729.Каков порядок
оформления предъявленных и выставленных счетов-фактур
структурными подразделениями?(№1 2006г.)
730.Организацией,
применяющей упрощенную систему налогообложения, включены
в книгу расходов затраты на оплату труда за минусом
налога на доходы физических лиц. При этом задолженность
по НДФЛ за проверяемый период у Организации отсутствует,
налог перечислялся своевременно. Права ли Организация?(№1
2006г.)
731.Организация
за строительство склада (основного средства) рассчиталась
с подрядчиком заемными средствами в октябре 2005 года.
Государственная регистрация объекта недвижимости осуществлена
в ноябре 2005 года. Когда и как сделать вычет НДС?(№1
2006г.)
732.Водитель
нашей организации стал виновником ДТП. Для проведения
ремонта своего автомобиля мы обратились в автосервис.
Стоимость ремонта составила 20800 руб. (в том числе
НДС - 3172,88 руб.). Ущерб, причиненный машине другой
организации, был оценен в 12000 руб. Общая сумма убытков,
понесенная нашей организацией в результате ДТП, составила
32800 руб. Эту сумму водитель внес в кассу нашей организации.
Как отразить в учете данные расходы?(№1 2006г.)
733.Автомобиль
организации попал в дорожно-транспортное происшествие
и восстановлению не подлежит. Как отразить расходы,
если страховая компания возместила убытки по страховому
случаю?(№1 2006г.)
734.В организации
имеется бар, который работает только в летние месяцы.
По доходам от деятельности бара уплачивается ЕНВД. Как
нам рассчитать его?(№1 2006г.)
735.Наше предприятие
в мае 2005 года открыло летнее кафе площадью более 150
кв. м. Для работы был приобретен уличный холодильник-прилавок
стоимостью 60180 руб., в том числе НДС 9180 руб. Срок
амортизации холодильника-прилавка, согласно классификации
основных средств, включаемых в амортизационные группы,
составил 5 лет (60 месяцев). Как отразить в учете данную
операцию?(№1 2006г.)
736.Организация передала в качестве вклада в уставный капитал ООО основное средство, остаточная стоимость которого 200 тыс. руб. В договоре объект оценен в 1000 тыс. руб. При выходе из общества Организация получает действительную долю - 1200 тыс. руб.
Не облагается налогом на прибыль при выходе из общества имущество в пределах первоначального взноса - 200 тыс. руб. или 1000 тыс. руб.? Какой будет прибыль при выходе: 200 тыс. руб. (1200 тыс. руб. – 1000 тыс. руб.) или 1000 тыс. руб. (1200 тыс. руб. – 200 тыс. руб.)?(№2 2006г.)
737.Можно ли расходы по приему контролирующих органов, оформленные как представительские, принимать в целях налогообложения прибыли?(№2 2006г.)
738.Организация получила финансовую помощь от юридического лица, являющегося учредителем и имеющего долю в уставном капитале 65%. Облагается ли полученная финансовая помощь налогом на прибыль и НДС?(№2 2006г.)
739.Принимаются ли в целях налогообложения расходы предприятия по оплате процентов за обслуживание ссудного счета, которые банк оговаривает в договоре на выдачу кредита?(№2 2006г.)
740.Наша организация занимается производством продукции - изготовлением стройматериалов. На балансе имеется магазин. Планируем получать доход от сдачи в аренду магазина. Предварительно мы понесли расходы по ремонту здания и помещений магазина. Можно ли принять расходы по ремонту в целях налогообложения прибыли и, в какой момент:
- сразу по фактическим расходам;
- учитывать на счете 97 «Расходы будущих периодов» и списывать на расходы равномерно в течение срока аренды магазина?(№2 2006г.)
741.Налогоплательщик в 2005 году применял метод определения налоговой базы по НДС «по отгрузке».
Как влияет переходный период на остаток товара отгруженного, но не оплаченного по состоянию на 1 января 2006 года? Как принимать к вычету НДС по реализованному товару в 2006 году?(№2 2006г.)
742.Предприятие осуществляет услуги обслуживания антенн коллективного пользования. Оплата этих услуг включена в квитанции по квартирной плате. В отчете РКЦ за прошедший месяц начислены платежи населения минус льготы населения.
Как начислить НДС:
- на полные начисления;
- на начисления за минусом льгот?(№2 2006г.)
743.Сотрудница нашего предприятия, имеющая ребенка-инвалида, настаивает оплатить ей пособие по временной нетрудоспособности (амбулаторное) за 15 дней по уходу за больным ребенком в зависимости от ее стажа работы в размере 100%, ссылаясь на п. 30 постановления Совмина СССР от 23.02.1984 № 191. Просим пояснить, правомерно ли это?(№2 2006г.)
744.Торговое предприятие купило помещение, которое не планировало применять в своей деятельности, и сразу после регистрации в органах юстиции сдало его в аренду. Как следует учитывать приобретенное помещение: как основное средство и включать его стоимость в налогооблагаемую базу по налогу на имущество, или на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности»?(№2 2006г.)
745.Администрация города вместо передачи помещения в хозяйственное ведение заключила договор о безвозмездном пользовании, не оговаривая сроки. Как учитывать это помещение: в качестве основного средства на счете 01 «Основные средства» или на забалансовом счете как арендованное основное средство?(№2 2006г.)
746.Предприятие арендовало у физического лица помещение под офис сроком на 4 месяца. Нужно ли удерживать НДФЛ, если физическое лицо самостоятельно декларирует этот доход и уплачивает НДФЛ? Нужно ли начислять ЕСН с данной суммы?(№2 2006г.)
747.Наша организация является собственником двух торговых центров, расположенных в Хабаровском крае. Основным видом деятельности является сдача в аренду собственного нежилого недвижимого имущества. Площади в торговых центрах сдаются нами в аренду для организации торговли продовольственными и промышленными товарами, а также для оказания услуг населению. Будет ли наша организация с 01.01.2006 являться плательщиком единого налога на вмененный доход по виду деятельности «оказание услуг по передаче во временное владение и (или) пользование стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей»?(№2 2006г.)
748.Организация арендует в течение 6 лет помещение (муниципальное имущество). В договоре обозначено, что ремонт помещения производится за счет средств арендатора. Здание старое, затраты большие (замена окон, укладка кафельной плитки).
Как квалифицировать перечисленные затраты: как капвложения или текущие расходы?
Как расценить произведенные затраты (отделимые, неотделимые улучшения)?
Если это неотделимые улучшения - следует ли их оформить как безвозмездную передачу при возврате имущества по окончании договора аренды?(№3 2006г.)
749.Наша Организация 20 марта 2005 г. выдала своему сотруднику беспроцентную ссуду на приобретение жилья в сумме 600000 руб. Организация рассчитывает материальную выгоду каждый квартал, удерживает и уплачивает налог с дохода, полученного сотрудником от экономии на процентах. При расчете налога нами использована налоговая ставка в размере 35%. Просим разъяснить, правильно ли поступил бухгалтер, так как сотрудник, ссылаясь на Закон РФ от 20.08.2004 № 112-ФЗ, с 01.01.2005 требует пересчитать налог по ставке 13%. И верно ли мы поступаем, исчисляя налоговую базу в виде материальной выгоды от экономии на процентах (от полученной беспроцентной ссуды) и суммы подлежащего уплате в бюджет налога на доходы?(№3 2006г.)
750.Просим разъяснить, как правильно оплатить пособие по временной нетрудоспособности по уходу за больным ребенком маме-одиночке (стационарное), если число дней болезни превышает 7 календарных дней?(№3 2006г.)
другие вопросы:
|
