ВОПРОСЫ,
ЧИТАТЕЛЕЙ ЖУРНАЛА "ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОЗРЕНИЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО
РЕГИОНА", К СПЕЦИАЛИСТАМ "АУДИТ-ЦЕНТРА" #529-550 за 2004
год
ВНИМАНИЕ !!!
Список вопросов очень большой и чтобы не пропустить
тот который вам необходим, рекомендуем воспользоваться поиском по ключевым словам.
Удерживая Ctrl нажмите F (Ctrl+F).
другие вопросы:
Е. П. Тихоновец.
529.Организация осуществляет наличные денежные расчеты за оказанные услуги по экспертизе лесопродукции без применения контрольно-кассовой техники с выдачей бланка строгой отчетности, в котором НДС выделен отдельный строкой. Можно ли НДС предъявить к вычету? А если оплата оказанных услуг произведена через Сбербанк?(№2
2004г.)
530.Получение авансовых платежей и отгрузка товаров в счет полученных авансов произведены в одном налоговом периоде.
Следует ли сумму НДС, исчисленную с авансов, отражать в декларации по НДС или возможно показать только реализацию для заполнения соответствующих строк декларации?(№2 2004г.) 531.Имеет ли право предприятие принять к вычету суммы НДС, фактически уплаченные поставщиками по товарам, находящимся в пути (согласно учетной политике предприятие отражает стоимость товаров, находящихся в пути, на счете 41.5 «Товары в пути»)? Счета-фактуры на товары от поставщика получены. Согласно договору право собственности на товары перешло к предприятию на складе поставщика.(№2 2004г.)
Л. С. Скорикова.
532.Прошу разъяснить, каким образом компенсируется работа в выходные и нерабочие праздничные дни?
В статье 153 ТК РФ сказано, что отгул за работу в выходной день не оплачивается. В периодической печати пишут, что он оплачивается, если работа в выходной день была сверх месячной нормы времени. Но в статье 153 это условие относится только к размеру ставки оплаты. Так оплачивается отгул или нет?(№2 2004г.) Т. В. Тюленева.
533.Объясните, как вести учет производственных потерь?(№2 2004г.)
В. П. Русецкая.
534.Закуплен у ЧП лес для реализации на экспорт. Имеется счет-фактура, приходный кассовый ордер. ЧП является плательщиком налога. Вправе ли организация предъявить НДС к возмещению (НДС в ПКО выделен)?(№2 2004г.)
Г. И. Платонова.
535.На предприятии ведется суммированный учет рабочего времени (исходя из 40-часовой рабочей недели). Работнику предоставлен отпуск с 3.02.2004 года в количестве 50 календарных дней. Как произвести расчет отпускных, если расчетный период 12 месяцев? (№2 2004г.) 536.Как рассчитать работнику пособие по временной нетрудоспособности, если ему установлен суммированный учет рабочего времени? Работник был нетрудоспособен с 1.02.2004 года.(№2 2004г.)
Н. Н. Клюкина. 537.Предприятие передало другому предприятию, которое работает по «упрощенке», по договору комиссии товар по фиксированной цене за определенное комиссионное вознаграждение. Договором комиссии определено, что товар, реализованный по цене выше, считается их вознаграждением. Возникла разница. Предприятие-комитент обязано ли уплатить НДС с этой разницы? Хотя данные о цене реализации выше у предприятия отсутствуют.(№3 2004г.)
538.При оплате первоначального взноса в кассу предприятия физическим лицом за долевое участие в строительстве (нет НДС) следует ли пробивать кассовый чек (счет-фактура не выписывается, только договор)?(№3 2004г.) 539.Продукцию реализуем на экспорт (Китай, Япония). Железная дорога нам выставляет счет-фактуру за ж/д тариф по ставке 0% при отгрузке продукции в Китай, а при отгрузке в Японию - по ставке 20%. (В данном случае железная дорога транспортирует наш груз до российского порта). Предъявляя к возмещению по этим счетам-фактурам НДС, налоговая инспекция отказывает нам, ссылаясь на то, что железная дорога обязана была выставлять счета-фактуры по ставке 0%. Правомерны ли действия налоговой инспекции?(№3 2004г.) 540.Предприятие получило кредит в банке на закупку товарно-материальных ценностей для основной деятельности. Кредит поступил на расчетный счет предприятия. Ценности использованы в феврале в производстве. Кредит был взят в январе, срок возврата - в течение года согласно графику.
ТМЦ были оприходованы и оплачены в январе, НДС по ТМЦ возмещен в январе.
Правильно ли возмещен НДС в январе или надо сделать это после возврата кредита через год?(№3 2004г.)
541.На основании ст. 143 НК РФ физическое лицо, длительный период времени получающее доход (от сдачи в аренду зданий и автотранспорта), является плательщиком НДС.
Подоходный налог удерживается у источника выплаты. С какой суммы (суммы договора или суммы за минусом подоходного налога) исчисляется НДС и кто уплачивает НДС в бюджет?(№3 2004г.)
542.Могла ли организация, не имеющая лицензии на судоремонт и выполнившая ремонт судна (разовый) в феврале 2002 года, рассчитывать на льготу по освобождению от НДС согласно ст. 149 п. 23?(№3 2004г.) 543.Одним из видов деятельности организации является покупка нефти у добывающего предприятия и продажа купленной нефти контрагентам. Транспортировка нефти до покупателя осуществляется путем перекачки по трубопроводу, при этом ввиду значительного километража транспортировки происходят потери нефти в пути.
Имеем ли мы право, исходя из специфических особенностей транспортировки товара (нефти), уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на суммы потерь в пределах норм естественной убыли?(№3 2004г.) 544.Организация в составе нематериальных активов учитывает программы ЭВМ, принятые на учет в 2000 и 2001 годах. Учитывается ли в целях налогообложения начисляемая амортизация, если отсутствуют документы, подтверждающие исключительное авторское право на программы ЭВМ, а срок их полного использования самостоятельно определен организацией?(№3 2004г.) 545.Наша организация производит розничную продажу (физическим лицам и за наличный расчет) легковых автомобилей отечественных производителей мощностью двигателя до 112,5 кВт. Согласно ст. 2 Закона Хабаровского края № 71 «О системе налогообложения в виде ЕНВД» к розничной торговле, подпадающей под ЕНВД, не относятся подакцизные товары, указанные в пп. 6 - 10 п. 1 ст. 181 НК РФ. Согласно пп. 6 п. 1 ст. 181 НК РФ подакцизными признаются «автомобили легковые и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт». Причем гл. 26.3 НК РФ при уплате ЕНВД не исключает уплату акциза.
Просим разъяснить, вправе ли мы применять систему налогообложения в виде ЕНВД по указанному виду деятельности в 2003 году?(№3 2004г.)
546.1. В 2002 году организация заключила договор купли-продажи здания, согласно которому оплата приобретаемого недвижимого имущества производится ежемесячно как авансовый платеж. Окончательный расчет по договору был произведен в 2003 году.
С 1 января 2003 года организация является плательщиком налога по упрощенной системе налогообложения. В соответствии с пп. 1, п. 3 ст. 346.16 части II НК РФ расходы на приобретение основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы налогообложения, принимаются в момент ввода этих основных средств в эксплуатацию.
За 2002 год на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» сформировалась сумма 4500000 рублей, за 2003 год - 5500000 рублей.
Государственная регистрация права собственности на недвижимое имущество датирована 2004 годом.
На какой счет закрываются расходы на приобретение основного средства, сформированные на счете 08 - на счет 01 («Основные средства» или на счет 44 «Себестоимость»?
2. Какие налоговые последствия вытекают из беспроцентного договора займа денежных средств у физического лица, которое является единственным учредителем организации?(№3 2004г.) Т. В. Тюленева.
547.Наша организация участвовала в конкурсе на заключение договора на аренду земельного участка. Конкурс проиграли, договор заключен не был. Предприятие понесло расходы на участие в конкурсе. Нас интересует, учитываются ли в целях налогообложения прибыли эти расходы и как учитывается сумма НДС по таким расходам?(№3 2004г.) 548.ЕСН, начисленный на сумму отпускных, признается прочими косвенными затратами, списываемыми в себестоимость в момент начисления (п. 1 ст. 264 НК РФ).
По информации советника налоговый службы РФ 3 ранга Лапиной О. Г., при формировании затрат, связанных с выполнением работ, услуг, сумма начисленных отпускных относится в уменьшение прибыли в доле, пропорциональной времени отпуска. Подлежит ли ЕСН единовременному списанию в момент начисления прибыли в доле, относящейся к сумме отпускных того периода, в котором они начислены?(№3 2004г.) 549.Облагаются ли НДФЛ командировочные расходы сверх норм у коммерческих организаций в 2002 – 2003 годах?(№3 2004г.)
Н. Г. Парфенова.
550.На основании какого документа с 1.01.2002 года на материальную выгоду, получаемую работником по беспроцентным займам, не начисляются ЕСН и взносы на социальное страхование от несчастных случаев и травматизма?(№4 2004г.)
другие вопросы:
|
